Hạch toán bán hàng kèm khuyến mãi có điều kiện trên misa

lop dao tao ke toan o thanh hoa

Bài trước kế toán ATC đã thông tin đến bạn về cách hạch toán bán hàng kèm khuyến mãi, hôm nay chúng tôi xin hướng dẫn bạn cách hạch toán nghiệp vụ này trên phần mềm misa nhé!

Các bước thực hiện

Trường hợp 1: Có đăng ký chương trình khuyến mại

Với trường hợp này kế toán thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Xuất hoá đơn cho hàng khuyến mại

Vào phân hệ Bán hàngtab Xuất hoá đơn, nhấn Thêm.
Lựa chọn loại chứng từ.
Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được bán và khuyến mại => Với các mặt hàng bán, nhập Đơn giá theo giá bán tại thời điểm phát sinh giao dịch, với các mặt hàng được khuyến mại thì tích chọn vào cột Hàng khuyến mại và nhập Đơn giá, Thành tiền = 0

Nhấn Cất.
Xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng => Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.
- Chọn chức năng Cấp số HĐ trên thanh công cụ.
- Khai báo thông tin về mẫu số, ký hiệu hóa đơn và ngày hóa đơn, sau đó nhấn Đồng ý.

Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn.

Bước 2: Lập chứng từ ghi nhận doanh thu cho các mặt hàng

- Vào phân hệ Bán hàng tab Bán hàng, nhấn Thêm.
- Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
- Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho.
- Bỏ tích chọn Lập kèm hoá đơn và tích chọn Đã lập hoá đơn.
- Tab Phiếu thu: khai báo thông tin về khách hàng và chứng từ bán hàng.
- Tab Phiếu xuất: khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng bán và khuyến mại.
- Tab Hàng tiền: Hạch toán ghi nhận doanh thu của các mặt hàng bao gồm cả hàng khuyến mại => Kế toán tự phân bổ doanh thu bán được cho các mặt hàng khuyến mại và nhập Đơn giá, Thành tiền cho từng mặt hàng.

Tab Thuế, ghi nhận thuế GTGT của các mặt hàng.

Tab Giá vốn, ghi nhận giá vốn của hàng bán và hàng khuyến mại.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống Tuỳ chọn Vật tư hàng hoá.

- Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Không đăng ký chương trình khuyến mại

Thực hiện theo 2 bước sau:

Xuất hóa đơn và hạch toán các mặt hàng bán thông thường

Vào phân hệ Bán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấn Thêm).

Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hóa đơn.
Tab Chứng từ ghi nợ: khai báo thông tin về khách hàng và chứng từ bán hàng.
Tab Phiếu xuất: Khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng bán.
Tab Hóa đơn: Khai báo các thông tin để in hóa đơn.
Tab Hàng tiền: Khai báo và hạch toán ghi nhận doanh thu của các mặt hàng bán thông thường và nhập Đơn giá, Thành tiền của từng mặt hàng.

Tab Thuế, ghi nhận thuế GTGT của các mặt hàng bán.

Tab Giá vốn, ghi nhận giá vốn của các mặt hàng bán.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Hệ thống Tuỳ chọn Vật tư hàng hoá.

Nhấn Cất.

Xuất hóa đơn GTGT cho chứng từ bán hàng. => Áp dụng trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm để quản lý và phát hành hóa đơn.

Nhấn Cấp số HĐ.
Khai báo thông tin cấp số hóa đơn và nhấn Đồng ý.

Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn.

Xuất hóa đơn và hạch toán các mặt hàng khuyến mại

Kế toán thực hiện theo 3 bước như sau:
Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại:

Vào phân hệ Bán hàng tabXuất hoá đơn, nhấn Thêm.

Lựa chọn loại chứng từ.
Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền. (Lưu ý:với trường hợp này cần phải khai báo một mặt hàng có tính chất Chỉ là diễn giảitrên danh mục Vật tư hàng hoá để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)