Hệ số thanh toán tức thời là gì? Công thức tính và cách phân tích

Học kế toán tại thanh hóa

Bài viết trước kế toán ATC đã thông tin đến bạn đọc về hệ số thanh toán nhanh, hôm nay

chúng ta tiếp tục tìm hiểu thêm một loại hệ số nữa là hệ số thanh toán tức thời nhé! Mời các bạn theo dõi!

1. Khái niệm

Hệ số thanh toán tức thời (Cash Ratio) là một chỉ số tài chính dùng để đo lường khả

năng thanh toán ngắn hạn của một công ty bằng tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt.

Chỉ số này cho biết mức độ sẵn sàng của công ty để trả các khoản nợ ngắn hạn mà

không phải bán tài sản lưu động hoặc nhận được doanh thu từ hoạt động kinh doanh.

2. Công thức tính

Công thức tính Hệ số thanh toán tức thời là:

Hệ số thanh toán tức thời = (Tiền mặt + Các khoản Tương đương tiền) / Các khoản nợ ngắn hạn

Trong đó:

• Các khoản tương đương tiền như tiền gửi ngắn hạn, sổ tiết kiệm có thể rút được ngay
• và các công cụ tài chính dễ chuyển đổi thành tiền mặt trong thời gian ngắn.
• Các khoản nợ ngắn hạn là tổng của các khoản nợ mà công ty phải trả trong vòng một năm

3. Ý nghĩa của hệ số thanh toán tức thời

Nếu Hệ số thanh toán tức thời của công ty bằng X%, điều này có nghĩa là công ty có khả

năng trả được X% của các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt

mà không cần phải bán tài sản lưu động hoặc thu tiền từ hoạt động kinh doanh.

Do đó, chỉ số này thể hiện là khả năng thanh toán nhanh chóng và linh hoạt của công ty

trong trường hợp cần trả nợ ngắn hạn đột xuất.

Đồng thời, Hệ số thanh toán tức thời cũng giúp đánh giá rủi ro tài chính và mức độ

thanh khoản của doanh nghiệp. Hệ số thanh toán tức thời thấp có thể chỉ ra rằng công ty

đang đối mặt với nguy cơ không đủ tiền mặt để trả nợ ngắn hạn trong trường hợp cần thiết.

Điều này tạo ra rủi ro cao cho công ty, đặc biệt khi có những biến động bất ngờ trong

hoạt động kinh doanh.

4. Hệ số thanh toán tức thời bao nhiêu là tốt?

Tỷ lệ Hệ số thanh toán tức thời “tốt” phụ thuộc vào từng ngành, quy mô và tình hình

tài chính cụ thể của mỗi công ty. Do đó, không có một con số cụ thể cho tỷ lệ Hệ số

thanh toán tức thời mà có thể áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp.

Tuy nhiên, mức Hệ số thanh toán tức thời tốt cần đảm bảo > 1

• Hệ số thanh toán tức thời <1 có thể cho thấy công ty đang có nguy cơ không

đủ tiền mặt để thanh toán nợ ngắn hạn một cách linh hoạt.

• Hệ số thanh toán tức thời > 1.0 có nghĩa là công ty có khả năng đáp ứng nhu cầu

thanh toán ngắn hạn bằng tiền mặt.

5. Lưu ý khi sử dụng Hệ số thanh toán tức thời

5. 1. Với Hệ số thanh toán tức thời cao 

Khi một công ty có một Hệ số thanh toán tức thời cao, có nghĩa là công ty đó có số

lượng đủ tiền mặt và tương đương tiền mặt để đảm bảo thanh toán các khoản nợ trong

tình huống khẩn cấp hoặc không lường trước được.

Tuy nhiên, điều này cũng có thể cho thấy công ty đang bị “chôn vốn” do dòng tiền

được lưu trữ sẵn quá nhiều

5.2. Với Hệ số thanh toán tức thời thấp

Hệ số thanh toán tức thời cũng thể hiện khả năng quản lý tài chính và rủi ro của công ty.

Nếu Hệ số thanh toán tức thời thấp, có thể cho thấy công ty đang sử dụng nhiều

tiền mặt để đầu tư vào các hoạt động khác nhau hoặc để tăng doanh số kinh doanh.

Tuy nhiên, điều này có thể tạo ra rủi ro cao trong trường hợp cần phải trả nợ ngắn

hạn một cách đột xuất và không có đủ tiền mặt để làm điều đó.

Đặc biệt, Hệ số thanh toán tức thời thấp hơn so với trung bình ngành có thể báo hiệu

một tình hình tài chính không ổn định hoặc có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ ngắn hạn.

Để đánh giá Hệ số thanh toán tức thời, cần so sánh với ngành và các doanh nghiệp

cùng lĩnh vực để có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của công ty.

Trên đây là thông tin về hệ số thanh toán tức thời, kế toán ATC cảm ơn bạn đọc đã quan tâm bài viết!

Chúc các bạn thành công!

TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC

DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ ATC – THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP ATC

Địa chỉ:

Số 01A45 Đại lộ Lê Lợi – Đông Hương – TP Thanh Hóa

 ( Mặt đường Đại lộ Lê Lợi, cách bưu điện tỉnh 1km về hướng Đông, hướng đi Big C)

Tel: 0948 815 368 – 0961 815 368

Noi hoc ke toan tong hop o Thanh Hoa

Địa chỉ dạy kế toán thực tế tại Thanh Hóa