Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?

Học kế toán tại thanh hóa

Nhiều bạn kế toán mới chưa nắm được các báo cáo thuế theo quý phải nộp, trong bài viết hôm nay kế toán ATC xin chia sẽ cho các bạn cùng nắm rõ nhé!

1. Báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?

Báo cáo thuế theo quý bao gồm những báo cáo sau: Tờ khai thuế giá trị gia tăng, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp, báo cáo thuế thu nhập cá nhân, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý.

1.1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quý

Kế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí sau:

• Doanh nghiệp đang hoạt động và doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên và đăng ký tự nguyện thì thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
• Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ thì thực hiện kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ.

Với thuế GTGT  kê khai khấu trừ

• Chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-1/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-2/GTGT

Với thuế GTGT được kê khai trực tiếp

• Trực tiếp theo GTGT thì chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT
• Trực tiếp theo doanh thu thì chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT
• Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 04-1/GTGT

Nộp báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống phần mềm kế toán HTKK

• Mở phần mềm HTKK trên máy tính.
• Chọn mục “Thuế GTGT” từ menu chính.
• Chọn loại tờ khai thuế GTGT khấu trừ phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp (theo quý hoặc theo tháng).

Bước 2: Lập nội dung tờ khai

• Nhập đầy đủ thông tin vào các ô chỉ tiêu được hiển thị trên màn hình
• Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin đã nhập để đảm bảo tính chính xác.

Bước 3: Xuất hóa đơn

• Lập đầy đủ nội dung tờ khai.
• Chọn tùy chọn xuất hóa đơn theo tháng hoặc theo quý ở định dạng XML.

Bước 4: Kiểm tra và nộp tờ khai

• Kiểm tra kết quả được hiển thị trên màn hình đảm bảo không có lỗi.
• Nộp file dữ liệu báo cáo thuế GTGT ở định dạng XML thông qua hình thức trực tuyến theo quy định của cơ quan thuế.

Lưu ý:

• Luôn thường xuyên cập nhật phần mềm HTKK
• Luôn giữ bản sao lưu dữ liệu để phòng tránh mất mát thông tin trong trường hợp cần thiết.

1.2 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý

Để làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:

• Bước 1:

Truy cập vào phần mềm HTKK và đăng nhập bằng tài khoản của bạn, sau đó vào mục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

• Bước 2:

Nhập thông tin cần thiết bao gồm năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, các phụ lục kê khai, và đính kèm phụ lục bắt buộc 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.

• Bước 3:

Nhấn chọn đồng ý để tiếp tục quy trình lập báo cáo thuế.

• Bước 4:

Điền các chỉ tiêu theo biểu mẫu được cung cấp trên màn hình.

• Bước 5:

Hoàn tất việc nhập dữ liệu vào biểu mẫu. Xuất kết quả dưới định dạng XML và gửi trực tuyến đến Cơ quan Thuế.

1.3 Báo cáo thuế thu nhập cá nhân theo quý

Để chuẩn bị hồ sơ khai thuế TNCN các doanh nghiệp thực hiện trực tiếp, cần chuẩn bị những mẫu giấy tờ sau:

• Tờ khai thuế TNCN 02/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương
• Tờ khai thuế TNCN 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần

Doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý nhưng cũng phải đảm bảo rằng số thuế thu nhập cá nhân phát sinh hàng tháng không vượt quá 50 triệu đồng.

Các bước để thực hiện báo cáo thuế TNCN theo quý:

• Bước 1: Kế toán viên lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý qua bảng tính thuế TNCN hàng tháng.
• Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn mục “Thuế TNCN”. Chọn tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN và điền thông tin các chỉ tiêu theo hướng dẫn.
• Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý dạng XML để nộp qua hệ thống trực tuyến của Cơ quan Thuế.

1.4 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

Để làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý, doanh nghiệp có thể tuân thủ các bước sau:

• Bước 1:

Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng tài khoản của bạn, sau đó chọn mục “Hóa đơn”. Tiếp theo, chọn mẫu báo cáo “Tình hình sử dụng hóa đơn”. Doanh nghiệp có thể chọn báo cáo theo quý hoặc tháng tùy theo nhu cầu của mình.

• Bước 2:

Nhập các thông tin yêu cầu trong bảng báo cáo hiển thị trên màn hình. Nếu cần báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn GTGT, chọn “01GTKT”. Nếu cần báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, chọn ” 02GTTT “.

• Bước 3:

Nhấn “ghi” để lưu lại. Nếu có lỗi, hệ thống sẽ thông báo để bạn sửa lại.

• Bước 4:

Xuất kết quả dưới định dạng XML và gửi trực tuyến đến Cơ quan Thuế.

2. Các loại tờ khai phải nộp theo quý

Mỗi doanh nghiệp cần nộp các hồ sơ chứng từ khi nộp báo cáo thuế theo quý bao gồm: Tờ khai thuế định kỳ, tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng quý nếu có và các khoản thuế phát sinh khác trong quý.

Mỗi doanh nghiệp cần nộp các loại hồ sơ chứng từ sau khi nộp báo cáo thuế theo quý:

Tờ khai báo cáo thuế định kỳ theo quý:

Bao gồm các biểu mẫu, tờ khai báo cáo thuế mà doanh nghiệp phải nộp định kỳ theo quý theo quy định của pháp luật thuế.

Tờ khai thuế GTGT theo quý:

Đây là tờ khai báo cáo về việc tính và nộp thuế GTGT của doanh nghiệp trong mỗi quý.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý:

Đây là báo cáo về việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp trong quý, bao gồm số lượng hóa đơn đã sử dụng và số lượng hóa đơn còn lại.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân hàng quý:

Nếu có người lao động hoặc cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương thức quý, doanh nghiệp cần nộp tờ khai TNCN hàng quý.

Tiền thuế phát sinh bao gồm mọi khoản thuế phát sinh khác trong quý, nếu có.

3. Cách nộp báo cáo thuế theo quý

Việc nộp báo cáo thuế đúng hạn và chính xác không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn thể hiện sự minh bạch và chuyên nghiệp trong hoạt động kinh doanh.

Các bước nộp báo cáo thuế theo quý như sau:

Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống nộp thuế điện tử

• Truy cập vào website của Tổng cục Thuế: http://thuedientu.gdt.gov.vn
• Đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp đã được cấp.

Bước 2: Lập tờ khai thuế

• Chọn mục “Khai thuế” trên giao diện chính.
• Chọn loại tờ khai cần nộp (GTGT, TNDN tạm tính, …).
• Nhập các thông tin cần thiết theo mẫu tờ khai.

Bước 3: Ký và nộp tờ khai

• Sau khi hoàn thành việc nhập liệu, chọn “Ký và nộp tờ khai”.
• Sử dụng chữ ký số (Token) để ký điện tử.
• Chờ thông báo nộp tờ khai thành công từ hệ thống.

Bước 4: Nộp tiền thuế

• Truy cập vào mục “Nộp thuế” trên giao diện chính.
• Lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
• Nhập thông tin số tiền thuế phải nộp và các thông tin liên quan.
• Ký và nộp giấy nộp tiền.

Bước 5: Kiểm tra và lưu trữ

• Kiểm tra lại thông báo nộp thuế thành công từ hệ thống.
• Lưu trữ các chứng từ nộp thuế và báo cáo thuế để đối chiếu khi cần.

Lưu ý

• Thời hạn nộp báo cáo thuế quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
• Nếu có sai sót sau khi nộp, doanh nghiệp có thể làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh trong thời hạn quy định.
• Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất về quy định thuế từ cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng và đầy đủ.

4. Kỳ hạn nộp báo cáo thuế theo quý

Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý là thời hạn cuối cùng mà doanh nghiệp phải hoàn thành và nộp các tờ khai thuế cùng với việc nộp tiền thuế phát sinh trong quý.

Việc tuân thủ đúng kỳ hạn này giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro về phạt chậm nộp và các biện pháp cưỡng chế từ cơ quan thuế.

Dưới đây là thông tin chi tiết về kỳ hạn nộp báo cáo thuế theo quý:

4.1 Kỳ hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý

• Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
• Ví dụ: Đối với tờ khai thuế GTGT của quý 1 (từ tháng 1 đến tháng 3), doanh nghiệp phải nộp tờ khai này chậm nhất vào ngày 30/4. Tương tự, kỳ hạn nộp tờ khai quý 2 là ngày 31/7, quý 3 là ngày 31/10 và quý 4 là ngày 31/1 năm sau.

4.2 Kỳ hạn nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

• Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
• Ví dụ: Tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 1 phải nộp chậm nhất vào ngày 30/4, của quý 2 là ngày 31/7, quý 3 là ngày 31/10 và quý 4 là ngày 31/1 năm sau.

4.3 Kỳ hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

• Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
• Ví dụ: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý 1 phải nộp chậm nhất vào ngày 30/4, của quý 2 là ngày 30/7, của quý 3 là ngày 30/10 và của quý 4 là ngày 30/1 năm sau.

Trên đây là các báo cáo cần nộp theo quý, kế toán ATC chúc các bạn thành thạo nghiệp vụ và làm tốt công việc nhé!

TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC

DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ ATC – THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP ATC

Địa chỉ:

Số 01A45 Đại lộ Lê Lợi – Đông Hương – TP Thanh Hóa

( Mặt đường Đại lộ Lê Lợi, cách bưu điện tỉnh 1km về hướng Đông, hướng đi Big C)

Tel: 0948 815 368 – 0961 815 368

Lop day kế toan cap toc tai Thanh Hoa

Lop day ke toan cap toc o Thanh Hoa